Kiné à domicile : suivre et déduire ses trajets entre patients

Le kiné qui fait ses soins à domicile passe une bonne partie de sa journée au volant : un patient le matin dans un quartier, deux autres à l'autre bout de la ville l'après-midi, une maison de retraite entre les deux. Ces trajets ont une valeur, et deux fois plutôt qu'une : une partie se facture à l'Assurance Maladie, une autre se déduit aux impôts. Ce sont deux mécanismes différents, et les confondre coûte de l'argent. Voici comment ne rien perdre, ni côté Sécu, ni côté fiscal.

Facturer à la Sécu et déduire aux impôts : deux circuits parallèles

Un masseur-kinésithérapeute itinérant manipule deux notions qui portent presque le même nom mais n'ont rien à voir :

• Les indemnités de déplacement conventionnelles (IFD, IFS, IK) sont des recettes. Vous les facturez à l'Assurance Maladie pour chaque acte réalisé au domicile du patient, selon la NGAP. Elles entrent dans votre chiffre d'affaires.
• Le barème kilométrique fiscal est une charge. C'est la déduction que vous portez sur votre déclaration 2035 pour tenir compte de l'usure de votre véhicule. Elle réduit votre bénéfice imposable.

Autrement dit : vous encaissez les premières, vous déduisez la seconde. C'est parfaitement normal de « toucher » des indemnités de déplacement de la Sécu tout en déduisant des frais de véhicule aux impôts. Les deux coexistent, et aucune ne remplace l'autre.

Ce que le kiné facture à l'Assurance Maladie

Côté conventionnel, un kiné qui se déplace chez un patient sur prescription facture, en plus de l'acte, une indemnité de déplacement. Les montants en vigueur en métropole sont :

• IFD (indemnité forfaitaire de déplacement) : 2,50 € par déplacement.
• IK (indemnité kilométrique) : 0,38 €/km en plaine, 0,61 €/km en montagne, 3,35 €/km à pied ou à ski.
• IFS (indemnité forfaitaire de déplacement spécifique) : 4 € pour certains actes réalisés à domicile — elle n'est pas cumulable avec l'IFD.

L'Assurance Maladie applique un abattement de 2 km (1 km en montagne) : l'IK ne se déclenche que si le domicile du patient est à plus de 2 km de votre cabinet, et se calcule sur la distance au-delà de cet abattement. Cette partie relève de votre facturation, gérée par votre logiciel de télétransmission. Retenez seulement qu'elle est distincte de ce qui suit.

Le barème kilométrique fiscal : ce que vous déduisez vraiment

C'est le cœur du sujet pour votre déclaration. Si vous êtes au régime de la déclaration contrôlée (déclaration 2035), vous pouvez déduire vos frais de véhicule au barème kilométrique publié chaque année par l'administration. Ce barème dépend de deux choses seulement : le nombre de kilomètres professionnels parcourus dans l'année, et la puissance fiscale de votre véhicule (les CV inscrits sur la carte grise).

Voici les formules 2026 pour les puissances les plus courantes :

Un exemple concret. Vous roulez en 5 CV et vos visites à domicile représentent 18 000 km professionnels sur l'année. Vous êtes dans la tranche « de 5 001 à 20 000 km » :

18 000 × 0,357 + 1 395 = 7 821 € déductibles de votre bénéfice.

Ce montant couvre déjà le carburant, l'entretien, les pneus, l'assurance et la dépréciation du véhicule. Vous n'ajoutez donc pas vos pleins par-dessus : ils sont dedans. En revanche, certains frais restent déductibles en plus du barème, comme les péages, le stationnement et les intérêts d'un emprunt ayant servi à acheter la voiture.

Véhicule électrique : une majoration de 20 %

Si vous faites vos tournées en véhicule électrique, le barème est majoré de 20 %. Sur le même exemple — 5 CV, 18 000 km — la déduction passe de 7 821 € à environ 9 380 €. Pour un kiné qui enchaîne les domiciles toute la semaine, la différence sur une année n'a rien de symbolique.

Le vrai enjeu du kiné à domicile : ne perdre aucun micro-trajet

Le barème ne s'applique qu'à vos kilomètres professionnels, et c'est là que le kiné itinérant perd le plus d'argent — non pas sur les grands déplacements, qu'on n'oublie jamais, mais sur la poussière de petits trajets entre deux patients. Trois kilomètres pour passer d'un domicile au suivant, quatre pour rejoindre la maison de retraite, deux pour revenir : pris isolément, ça semble négligeable. Additionné sur une année de tournées, ça pèse des milliers de kilomètres — donc des centaines d'euros de déduction que personne ne reconstitue de mémoire au mois d'avril.

Reconstituer ses trajets a posteriori, c'est le double piège : soit vous sous-estimez par prudence et vous déduisez moins que votre dû, soit vous surestimez et vous ne pouvez rien justifier en cas de contrôle. La seule méthode fiable, c'est de tracer chaque déplacement le jour où il a lieu, avec sa date, son adresse et sa distance. Si votre voiture sert aussi à votre vie privée, seule la part professionnelle compte : d'où l'importance d'un relevé au trajet près, et non d'une estimation forfaitaire en fin d'année. Notre modèle de note de frais kilométrique montre les mentions qu'un relevé doit contenir, et le calculateur de distance donne le kilométrage exact entre deux adresses.

Barème ou frais réels : comment choisir

Le barème n'est pas votre seule option. Vous pouvez aussi opter pour les frais réels, c'est-à-dire déduire l'ensemble de vos dépenses de véhicule (carburant, entretien, assurance, amortissement) au prorata de l'usage professionnel. Le choix se fait en début d'année et vaut pour tous vos véhicules jusqu'au 31 décembre.

Pour la plupart des kinés qui roulent beaucoup avec un véhicule déjà amorti, le barème est plus avantageux et bien plus simple. Mais si vous venez d'acheter un véhicule cher ou de faire de grosses réparations, les frais réels peuvent l'emporter une année donnée. Le seul moyen de trancher, c'est de calculer les deux — et là encore, tout part de votre kilométrage professionnel réel.

Vos tournées sont déjà dans votre agenda

Quelle que soit la méthode, tout repose sur un chiffre : votre kilométrage professionnel annuel. Or ce chiffre est déjà écrit quelque part. Vos visites sont dans votre agenda de rendez-vous : chaque patient programmé est un déplacement, avec une adresse et une heure. Kilevo lit votre agenda et en déduit automatiquement vos trajets, jour après jour, avec la distance calculée entre chaque adresse — le relevé se construit tout seul, sans que vous notiez un seul chiffre. Vous arrivez à votre déclaration avec un total déjà prêt et justifiable. La page Kilevo pour les soignants libéraux montre le principe, pensé pour les tournées de soins à domicile, et notre synchronisation d'agenda explique le mécanisme.

Questions fréquentes

Quelle différence entre l'IFD et le barème kilométrique ?

L'IFD est un forfait de 2,50 € par déplacement que vous facturez à l'Assurance Maladie ; le barème kilométrique est une déduction que vous portez sur votre 2035. L'un est une recette, l'autre une charge. Ils se cumulent sans se confondre.

Combien puis-je déduire par kilomètre en 2026 ?

Cela dépend de la puissance de votre véhicule et du total de kilomètres. Pour un 5 CV parcourant 18 000 km, la déduction ressort à 7 821 € sur l'année, soit environ 0,43 € par kilomètre. En dessous de 20 000 km, une part fixe s'ajoute au calcul.

Puis-je déduire mes frais kilométriques si je suis au micro-BNC ?

Non. Au micro-BNC, l'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir tous vos frais : vous ne déduisez pas vos kilomètres en plus. Le barème kilométrique ne concerne que les kinés au régime de la déclaration contrôlée (2035).

Les kilomètres facturés en IK à la Sécu comptent-ils pour la déduction ?

Ce sont les mêmes kilomètres physiques, mais deux calculs indépendants. Vous facturez l'IK conventionnelle à l'Assurance Maladie et vous déduisez ces mêmes trajets au barème fiscal. L'un n'annule pas l'autre : ce sont deux circuits parallèles.